[我們的 401(K) 計畫在哪裡？]

[文章撰寫:陳信智 Hsin Chen]

誠如前兩篇文章所述，全球老年人口不斷地增加，各國也很重視老年福利，但深怕國家財政嚴重赤字，所以祭出許多的改革法案，甚至衍生出很多的方法來解決問題。而在眾多成熟國家的社會福利制度中，尤以美國的制度最受大家推崇及效仿！

台灣就是參考美國的制度，好比說：勞保及勞退。前者是由員工、雇主、政府，三者共同出資，後者則是由雇主出資（當然員工亦可自行提撥），兩者皆交由政府來操作，等到我們退休時，再藉由年金方式提領（勞保舊制、勞退新制可一次提領）。透過這制度，未來退休時，所領取的金額多寡取決於：薪資所得、投保級距以及政府的操作績效。

大多數的我們並非雇主，所以薪資所得這部分沒有決定權，只能憑藉個人的能力、表現、貢獻以獲取上司的青睞而加薪，但薪資增加，你的投保級距有隨之調整嗎？再者，政府的基金操作績效每年都很漂亮嗎？此時，有人會提及保證獲利，確實，政府會讓勞工權益獲得保障，勞退基金部分有設立保證收益機制，而連動的標的為二年定期存款利率。但，假使降息了怎麼辦？

自己的退休金要先看雇主的大方程度，再仰賴政府的操作績效，可是政府又不能進行過度積極的投資來衝高收益。在絲毫沒有決定權的處境下，勞工不就倒楣？！因此，401(K)  計畫，就這麼出現了。

簡單介紹 401(K) 計畫：

1981年，美國創立了一種延後課稅的退休金帳戶計畫，此計畫的相關規定明定在美國國稅法第 401(K) 條中，故簡稱為401(K) 計畫。此計畫為自願性質，私人企業的僱員可依個人需求、財力，自行選擇投資金額的多寡及政府所核准過的金融項目；企業同時也會提撥部分金額至帳戶中，比例無強制規定。該計畫中投資項目繁多，如基金、股票、保險、存款、強積金等。當雇員離職時，原帳戶的金額選擇放在原公司的帳戶中、轉往新公司的個人退休金帳戶，或是轉往金融機構的退休金帳戶裡。當勞工退休時，提領方式分為一次性領取、分期領取及轉為存款等三種。在享有優惠的稅賦之餘，投資金額則有上限之規定。

對照我們現行的社會保險制度，差異最大的地方就在於僱員的決定權！辛苦工作了一輩子，無非是想擁有美麗的第二人生！假使我們照 401(K) 計畫的方案施行，員工可以自行決定投資方案，而雇主亦可依該員工的貢獻度來調整撥放置退休金帳戶的金額比例，這不正是留才計畫的雛型嗎？

回到前面的觀點：莫非勞工朋友們未來的生活費只能先看雇主的大方程度，再仰賴政府的操作績效嗎？當然不能這樣！將自己的終身大事，交給他人全權處理，您安心嗎？

盛亞顧問，今天關心的不僅是金融相關資訊，更關心你我往後生活的財務規劃，就讓我們跳脫台灣的框架，接收來自於全球各地的訊息吧！

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(文章參考資料：MBA 智庫百科、中華民國證劵投資信託暨顧問商業同業公會）

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