農曆年封關前夕，全面執政的蔡政府端出年金改革備選方案，並由副總統陳建仁親自兼任年金改革委員會召集人，如火如荼的展開一連串宣傳，下鄉懇談的活動，在許多場合致詞時多用年金改革猶如「急流救人」，思考需要「懸崖勒馬」等相當緊迫的詞彙與語氣，希望凝聚大眾共識，朝野不分黨派代表也難得有志一同地表達支持，在筆者看來：本次年金改革玩真的！？自2005年起在立法院延宕多年後，終於有機會挽救奄奄一息的勞保與軍公教退撫基金，那麼，朋友們已經做好準備接受衝擊了嗎！？
副總統陳建仁接受電視節目專訪，親自講解他手繪的年金「弱鵝圖」，指現在的年金制度好像一隻「體弱多病而每天又被迫生一顆超級大蛋」的鵝，這隻鵝撐不了多久就陣亡了。
細看本次政府提出的年金改革備選方案，雖說改革主軸不變，仍然以如何多繳，少領，晚退為原則，但可發現多了許多防弊措施，以下統整給朋友們參考：
一. 無論公教人員退休金或勞保之「法定費率」上限預計調高至18%。現行費率分別為9.5%及12%，要挽救財務失衡，勢必得多付一點錢(無怪乎有越來越多人詢問我能不能不參加勞保，甚至想選擇條件更差的國保......其實都一樣！且強制納保！)。
二. 預計拉長平均投保薪資採計年間至最高15~25年，降低職業工會與部分公教人員退休前升遷的操作空間，杜絕巧取豪奪的問題。並設定所得替代率天花板為60%~70%，讓年金給付更接近實際投入保費(無法多領什麼錢，只求不破產讓年金續命)。
三. 延後請領年紀，公務人員實施85制並逐步調高至65歲請領。中小學教師調整至60歲，之後得視職場結構調整，提早請領減額4%，延後請領增額4%(但別忘了！65歲之後就邁入老年化疾病的好發期，屆時提領年金當作未來醫療照護療養看護等費用只是剛好而已)。
四.
18%將正式退場。落日的規則將採用2~6年內調整利率回歸市場一年期定存利率，將節省的金額透過立法轉移部分預算調補各退休基金缺口(目前仍有優惠利息的所有在職者將要認知取消優惠利率會是一項趨勢，無論現在有機會多拿多少%)。
五. 年資可攜制度的大革新。為促進人才流動推動不同職域年資可併計，年金分計原則。另為取締「雙薪肥貓」，未來全職工作薪水超過一定標準就必須停領年金或只能領取部分退休金(筆者認為在停領年金的門檻上將會有一番論戰，為不牴觸漸進式退休與中高齡就業市場)。
六. 軍公教遺屬撫慰金調降，防嫩妻來了！給付金額將降低為月退休金之1/3，且遺族若已有領退休金，撫慰金或優惠存款利息等，就不能再領遺屬年金，並要求上調請領年紀至65歲，要求婚姻關係具備15年以上。此外國營行庫13%優惠利率也將被討論適度調降。
七. 政府強調不再輕易承諾最終支付責任，勞保年金化後的財務缺口，以及軍公教退撫基金的缺口，將由相關當事者調整費率，或切割成不同階段基金，以避免缺口惡化且責任不清(意謂勞保破產將由不可能變成可能，支票兌不兌現將成為人民的共業，同舟共濟)。
看完完整的報導，筆者至少確立一個觀點：本次年金改革勢必會過關！政府已經掀了底牌，明確告知所有大眾，若年金改革不過關！未來生活自己看著辦！再者，改革已有急迫性！沒有拖延時間的本錢，因為每一回提出的備案條件都比過去更嚴苛，顯見年金狀況已到了退無可退的地步！延伸一個觀點，為搭配社會保險政策的改革，政府對於國內金融開放與強化保險監管的腳步肯定會加快！以達到雙管齊下的目的，而身為財務顧問的我們，多年來強調並一再對民眾宣導提早為自己準備退休規劃與緊急預備金的論點是極正確的。
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